En un contexto cada vez más globalizado, las operaciones con no domiciliados son cada vez más frecuentes y pueden generar contingencias relevantes si no se aplican correctamente el Impuesto a la Renta, el IGV, las reglas de deducibilidad, los convenios para evitar la doble imposición y los criterios vinculados a fiscalidad internacional. Este curso brinda una formación práctica y actualizada para comprender el tratamiento tributario aplicable a estas operaciones, revisar criterios vigentes, evaluar riesgos, sustentar posiciones técnicas y resolver casos reales, fortaleciendo la capacidad del participante para prevenir reparos y atender procesos de fiscalización ante SUNAT.

El presente curso tiene como objetivo desarrollar un análisis integral del tratamiento tributario aplicable a operaciones con no domiciliados, comprendiendo la calificación de rentas, la determinación de la fuente peruana, las reglas de retención del Impuesto a la Renta, los requisitos de deducibilidad del gasto, la aplicación del IGV en servicios prestados por no domiciliados y el régimen de economía digital. Asimismo, busca fortalecer la capacidad del participante para aplicar CDI, evaluar beneficiario efectivo, residencia fiscal y establecimiento permanente, así como identificar contingencias, sustentar documentalmente las operaciones y afrontar procesos de fiscalización con un enfoque técnico y práctico.

El presente curso tiene como objetivo desarrollar un análisis integral del tratamiento tributario aplicable a operaciones con no domiciliados, comprendiendo la calificación de rentas, la determinación de la fuente peruana, las reglas de retención del Impuesto a la Renta, los requisitos de deducibilidad del gasto, la aplicación del IGV en servicios prestados por no domiciliados y el régimen de economía digital. Asimismo, busca fortalecer la capacidad del participante para aplicar CDI, evaluar beneficiario efectivo, residencia fiscal y establecimiento permanente, así como identificar contingencias, sustentar documentalmente las operaciones y afrontar procesos de fiscalización con un enfoque técnico y práctico.

Dirigido a ejecutivos, asesores y consultores tributarios, abogados, contadores, auditores y funcionarios del sector público y privado interesados en profundizar y actualizar sus conocimientos sobre la tributación aplicable a no domiciliados, incorporando criterios vigentes y soluciones prácticas para la adecuada gestión fiscal en un contexto globalizado.

1. Impuesto a la Renta aplicable a No Domiciliados

• Concepto de domiciliado y no domiciliado
• Rentas de fuente peruana
• Tasas y reglas de retención
• Obligaciones del agente de retención
• Criterios recientes de SUNAT
• Calificación de rentas: servicios, asistencia técnica, regalías, intereses, servicios digitales y ganancias de capital
• Casos prácticos de pagos al exterior

2. Gasto por Operaciones con No Domiciliados

• Deducibilidad del gasto
• Sustento documentario
• Aplicación práctica
• Convenios para evitar la doble imposición (CDI)
• Devengo, causalidad y fehaciencia
• Estándar probatorio: contrato, prestación, entregables, beneficio, pago y trazabilidad
• Riesgos de reparo en servicios intragrupo, especializados e inmateriales
• Operaciones con territorios no cooperantes o de baja o nula imposición

3. CDI, Beneficiario Efectivo y MLI (BEPS)

• CDI vigentes para el Perú
• Decisión 578 de la Comunidad Andina
• Beneficiario efectivo
• Residencia fiscal y aplicación de beneficios convencionales
• Establecimiento permanente
• Impacto del MLI en los CDI cubiertos y en retenciones, según tratado aplicable
• Casos reales

4. IGV en Servicios Prestados por No Domiciliados

• Utilización de servicios en el país
• Determinación y pago del IGV
• Crédito fiscal
• Servicios dentro y fuera del territorio nacional
• Prestación versus utilización
• Criterios de localización
• Licencias, soporte, mantenimiento, acceso remoto y otros servicios mixtos
• Contingencias frecuentes en fiscalización

5. Economía Digital e IGV (RS N.° 000294-2024/SUNAT)

• Nuevas reglas aplicables a servicios digitales prestados por no domiciliados
• Plataformas digitales, streaming, SaaS, licencias digitales
• Aspectos operativos y fiscalización
• Importación de bienes intangibles a través de internet
• Registro, declaración y pago
• Formulario Virtual N.° 0623
• Diferencias entre utilización de servicios y régimen específico de economía digital
• Plazos, medios de pago y contingencias operativas

6. Fiscalización y Riesgos

• Principales contingencias tributarias
• Preparación para fiscalizaciones
• Sustento técnico ante SUNAT
• Resolución de casos reales
• Matriz de revisión previa al pago
• Expediente documental para fiscalización y defensa
• Estrategias preventivas en contratos, órdenes de servicio y archivo tributario
• Cierre tributario de operaciones internacionales

• Materiales en digital.
• Consultas libres y asesoría en temas de su empresa.
• Certificado Oficial verificable con QR
• Vídeo del curso para ver en diferido.

Presencial: S/ 650.00
Virtual en vivo:

» Precio normal: S/ 380.00
» Precio pronto pago: S/ 342.00 (Válido solo hasta el 20 de julio)

Descuentos corporativos (sobre el precio vigente)

• 2 participantes: 7%
• 3 participantes: 10%
• 4 participantes: 12%

Nota: El precio cambia automáticamente al cierre de cada tramo.

Transferencia o depósito en Cta. Cte. del BCP
Nº de cuenta: 191-9413159-0-12
Código de cuenta interbancario: 002-191-009413159012-50
Titular: GC Business School S.A.C.
RUC: 20609630168

*Consultar cuentas en otros bancos