Curso Especializado: Beneficiario Final, identificación, declaración y cumplimiento
Aprende a identificar, sustentar y declarar correctamente al Beneficiario Final en el Perú. Un curso práctico y actualizado para dominar la normativa vigente, aplicar los criterios de propiedad y control, manejar el Formulario Virtual 3800 y reducir riesgos frente a SUNAT.
Fecha
20 y 21 de abril
Frecuencia
Intensivo 3 días
Horario
7:30 pm – 10:00 pm
Modalidad
Virtual en vivo y en diferido
La obligación de identificar y declarar al Beneficiario Final se ha convertido en un componente central del cumplimiento corporativo, tributario y societario en el Perú. Su correcta aplicación exige entender no solo la definición legal del beneficiario final, sino también los criterios de propiedad, control y documentación sustentatoria que deben evaluarse en cada estructura jurídica.
Este curso ha sido diseñado para brindar una visión práctica y actualizada sobre la normativa peruana aplicable, el proceso de determinación del beneficiario final, la preparación de la declaración mediante el Formulario Virtual N.° 3800 y las medidas de control necesarias para reducir riesgos ante SUNAT. La materia se apoya en el Decreto Legislativo N.° 1372, su reglamento y la regulación operativa emitida por SUNAT.
El objetivo del curso es desarrollar en los participantes la capacidad de identificar correctamente al beneficiario final, sustentar técnicamente dicha determinación, cumplir con la declaración informativa ante SUNAT y fortalecer los controles internos vinculados a transparencia corporativa y prevención de contingencias.
El curso se desarrolla en vivo y directo accesible desde cualquier parte del mundo. Esto permite a los participantes interactuar con los ponentes en tiempo real, ya sea verbalmente mediante micrófono o por escrito, garantizando una respuesta inmediata a sus consultas. Adicionalmente, ofrecemos el beneficio de acceder a grabaciones de todas las sesiones durante un año, permitiendo a los participantes revisar el material a su propio ritmo. Todos los recursos didácticos están disponibles desde el inicio de los programas en nuestra plataforma GCBS, asegurando una experiencia de aprendizaje integral y flexible.
Contadores, auditores, abogados, gerentes financieros, oficiales de cumplimiento, administradores, empresarios y profesionales vinculados al cumplimiento tributario y societario.
1. Fundamentos del Beneficiario Final
- Concepto de beneficiario final y finalidad de la obligación.
- Importancia de la transparencia corporativa y tributaria.
- Diferencia entre titularidad formal, propiedad efectiva y control.
2. Marco normativo aplicable en el Perú
- Decreto Legislativo N.° 1372 y su reglamento.
- Alcance de la obligación para personas jurídicas y entes jurídicos.
- Responsabilidades frente a SUNAT y conservación de información.
3. Sujetos obligados y alcance de la declaración
- Quiénes están obligados a identificar y declarar al beneficiario final.
- Supuestos más frecuentes en empresas y otras estructuras jurídicas.
- Obligaciones de actualización y revisión de la información.
4. Criterios para identificar al Beneficiario Final
- Identificación por propiedad directa.
- Identificación por propiedad indirecta.
- Identificación por control efectivo.
- Aplicación del criterio residual cuando no se determine por propiedad o control.
5. Determinación del Beneficiario Final en estructuras complejas
- Cadenas societarias y participación indirecta.
- Grupos empresariales y estructuras con varios niveles de control.
- Casos de fideicomisos, consorcios, asociaciones y otras figuras.
6. Información y documentación sustentatoria
- Datos que deben recabarse del beneficiario final.
- Documentos societarios, registrales y contractuales de sustento.
- Organización del expediente de respaldo para revisión o fiscalización.
7. Declaración informativa ante SUNAT
- Aspectos generales del Formulario Virtual N.° 3800.
- Información que debe consignarse en la declaración.
- Validaciones básicas y consistencia de los datos declarados.
- Errores frecuentes en el proceso de presentación.
8. Riesgos por incumplimiento y contingencias
- Omisión de la declaración.
- Información incompleta, errónea o desactualizada.
- Riesgos tributarios, administrativos y de cumplimiento corporativo.
9. Casos prácticos de aplicación
- Identificación del beneficiario final en sociedades con accionistas directos.
- Identificación en estructuras con participación indirecta.
- Casos donde el control prevalece sobre la participación.
- Análisis y sustento de la conclusión adoptada.
10. Buenas prácticas de cumplimiento interno
- Procedimientos internos para levantar y actualizar información.
- Coordinación entre las áreas contable, legal, societaria y compliance.
- Revisión periódica de cambios en propiedad y control.
- Recomendaciones para un adecuado sustento ante SUNAT.
Plana docente
Juan Carlos Arana Huayta
Gerente de Tax Compliance de KPMG Perú. Magister en Tributación y Política Fiscal en la Universidad de Lima. Posgrado en Normas Internacionales de Información Financiera y Posgrado en Tributación por la Universidad de Lima. Abogado por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Ha participado en diversos servicios relacionados con el cumplimiento y planificación de obligaciones tributarias, tales como revisiones de declaraciones juradas, auditorías tributarias, Due Diligence, apoyo en fiscalizaciones de SUNAT, planificación tributaria y asesoría en la determinación del impuesto a la Renta Diferido.
Juan Carlos García Roca
Abogado egresado de la Pontificia Universidad Católica del Perú, Gerente de Impuestos de Grupo Contable. Reconocido por su amplia experiencia y conocimiento en materia tributaria, ha sido el expositor principal en el Congreso Tributario del Perú y ha participado como ponente en numerosas jornadas tributarias organizadas por instituciones como Grupo Contable, la Cámara de Comercio de Lima, la Cámara de Comercio Americana del Perú, y el Instituto Nacional de la Empresa y el Desarrollo Integral (INEDI). Además, ha colaborado con los Colegios de Contadores de diversas regiones del Perú, incluyendo Lima, Cusco, Arequipa, Piura y La Libertad, compartiendo su expertise y fomentando el desarrollo profesional en el campo tributario. En su trayectoria profesional, también ha contribuido como miembro del Comité de Redacción del Informativo Caballero Bustamante y ha desempeñado funciones clave como funcionario en la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT).Nota: Los docentes pueden variar según su disponibilidad.
– Materiales en digital.
– Consultas libres.
– Certificado de participación
– Grupo reducido que favorece una atención más personalizada al alumno.
– Vídeos del curso para ver en diferido.
Presencial: S/ 650.00
Virtual en vivo:
» Precio normal: S/ 250.00
» Precio pronto pago: S/ 225.00 (Válido solo hasta el 31 de marzo)
Descuentos especiales:
Corporativos de 7% por 02 participantes
Corporativos de 10% por 03 participantes
Corporativos de 12% por 04 a más participantes
*Consultar cuentas en otros bancos
Transferencia o depósito en Cta. Cte. del BCP
Nº de cuenta: 191-9413159-0-12
Código de cuenta interbancario: 002-191-009413159012-50
Titular: GC Business School S.A.C.
RUC: 20609630168
*Consultar cuentas en otros bancos
Para inscribirse debe realizar el pago con transferencia o depósito en cuenta, luego enviar screenshot o foto de la constancia de pago a: capacitaciones@grupocontable.pe o al WhatsApp Nro. 952919993 con sus datos completos y correctos (Nombres y Apellidos, N° DNI, teléfono y correo), al cual le estaremos respondiendo confirmando su inscripción.
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